W jaki sposób zaksięgować przychód

Na formularzu nowego przychodu (np. faktury VAT) w polu SCHEMAT KSIĘGOWY należy wybrać pozycję SPRZEDAŻ TOWARÓW I USŁUG. Po zapisaniu dokument zostanie automatycznie zaksięgowany w Księgach rachunkowych.

Usunięcie dokumentu spowoduje automatyczne usunięcie wpisów do ksiąg rachunkowych. Zapisanie zmian w trybie edycji powoduje również zmianę księgowania przychodu.

Typy dokumentów przychodowych księgowanych schematem księgowym

Schemat księgowy jest dostępny na formularzach dokumentów przychodowych:

• Faktura VAT
• Faktura bez VAT
• Faktura zaliczkowa
• Faktura końcowa
• Raport z kasy fiskalnej (ten typ dokumentu księgowany jest wyłącznie tym schematem księgowym, na formularzu nie występuje możliwość wyboru innego schematu)
• Paragon niefiskalny

Kiedy stosujemy

Schemat księgowy stosowany jest podczas wystawiania faktur za przychody z działalności podstawowej przedsiębiorstwa, czyli z głównego obszaru działalności, określonego we wniosku rejestracyjnym CEIDG-1 za pomocą kodów PKD.

Jeśli jest planowany przychód, który pochodzi spoza obszaru podstawowej działalności, należy najpierw rozszerzyć profil działalności dodając nowe PKD. Można to uczynić przez złożenie wniosku o zmianę wpisu w CEIDG. Należy to zrobić przed osiągnięciem przychodów z nowej działalności. Odpowiedni wniosek można złożyć na stronie Ministerstwa Rozwoju.

Sposób księgowania w księgach rachunkowych

• Kwota netto (lub brutto, jeśli przedsiębiorca nie jest płatnikiem VAT) zostanie zapisana w KPiR w kolumnie nr 7 – WARTOŚĆ SPRZEDANYCH TOWARÓW I USŁUG z datą wpisaną na fakturze w polu DATA SPRZEDAŻY.
• Kwota netto (lub brutto, jeśli przedsiębiorca nie jest płatnikiem VAT) zostanie zapisana w EWIDENCJI PRZYCHODÓW (dotyczy przedsiębiorców, którzy wybrali podatek zryczałtowany, jako formę rozliczania podatku dochodowego) z datą wpisaną na fakturze w polu DATA SPRZEDAŻY.

oraz (dotyczy wyłącznie płatników VAT)

• Kwota netto i VAT zostaną zarejestrowane w EWIDENCJI VAT SPRZEDAŻY z datą określoną w polu DATA SPRZEDAŻY.
• Kwota netto i VAT zostaną zarejestrowane deklaracji VAT-7 z datą sprzedaży w zależności od wybranej stawki VAT na fakturze:
  • 23% – kwota netto w polu 19, VAT w polu 20,
  • 8% – kwota netto w polu 17, VAT w polu 18,
  • 5% – kwota netto w polu 15, VAT w polu 16,
  • 0% – kwota netto w polu 13.