W jaki sposób zaksięgować przychód
Na formularzu nowego przychodu (np. faktury VAT) w polu SCHEMAT KSIĘGOWY należy wybrać pozycję VAT W DACIE WYSTAWIENIA FAKTURY. Po zapisaniu dokument zostanie automatycznie zaksięgowany w Księgach rachunkowych.
Usunięcie dokumentu spowoduje automatyczne usunięcie wpisów do ksiąg rachunkowych. Zapisanie zmian w trybie edycji powoduje również zmianę księgowania przychodu.
Schemat księgowy dotyczy dostawy książek drukowanych określonych kodem PKWiU ex 58.11.1. W przypadku dostawy map i ulotek oraz gazet, czasopism i magazynów określonych kodami PKWiU ex 58.13.1 i PKWiU ex 58.14.1 należy zastosować schemat księgowy SPRZEDAŻ TOWARÓW I USŁUG.
Typy dokumentów przychodowych księgowanych schematem księgowym
Schemat księgowy jest dostępny na formularzach dokumentów przychodowych:
- Faktura VAT
- Faktura VAT zaliczkowa
- Faktura VAT końcowa
Przedsiębiorcy zwolnieni z rozliczania podatku VAT przy wystawianiu Faktury bez VAT powinni wybrać schemat księgowy SPRZEDAŻ TOWARÓW I USŁUG.
Sposób księgowania w księgach rachunkowych
- Kwota netto (lub brutto, jeśli przedsiębiorca nie jest płatnikiem VAT) zostanie zapisana w KPiR w kolumnie nr 7 – WARTOŚĆ SPRZEDANYCH TOWARÓW I USŁUG z datą wpisaną na fakturze w polu DATA SPRZEDAŻY.
- Kwota netto i VAT zostaną zarejestrowane w EWIDENCJI VAT SPRZEDAŻY z datą określoną w polu DATA WYSTAWIENIA.
- Kwota netto i VAT zostaną zarejestrowane deklaracji VAT-7 z datą sprzedaży w zależności od wybranej stawki VAT na fakturze:
- 23% – kwota netto w polu 19, VAT w polu 20,
- 8% – kwota netto w polu 17, VAT w polu 18,
- 5% – kwota netto w polu 15, VAT w polu 16,
- 0% – kwota netto w polu 13.
Fakturę należy wystawić do 60-ego dnia od dnia wydania towarów. W przypadku, gdy umowa będzie przewidywać rozliczenie zwrotów wydawnictw, fakturę należy wystawić nie później niż 120-ego dnia od pierwszego dnia wydania towarów.
